Raportarea anuală: ce trebuie să știi ca să eviți amenzile

Raportarea anuală este o procedură obligatorie pentru toate persoanele juridice din Republica Moldova, indiferent de dimensiunea afacerii sau regimul fiscal aplicat. Corectitudinea și depunerea la timp a documentelor influențează nu doar reputația companiei, ci și evitarea amenzilor, blocajelor și altor sancțiuni din partea organelor de control.

Mulți antreprenori subestimează importanța raportării corecte și se confruntă cu consecințe neplăcute: de la amenzi administrative până la restricții în activitate.

În acest articol vei afla:

• ce tipuri de rapoarte trebuie depuse obligatoriu;
• ce sancțiuni riști în caz de greșeli sau întârziere;
• cum să eviți penalizările și să protejezi afacerea;
• ce instrumente și soluții te pot ajuta să depui totul la timp.

Ce tipuri de raportare anuală trebuie depuse

Raportarea anuală reprezintă un set de documente pe care compania este obligată să le prezinte autorităților competente la sfârșitul exercițiului financiar. Depunerea cu întârziere sau incorectă poate duce la consecințe grave.

Principalele tipuri de rapoarte:

• Raportarea contabilă — include bilanțul, contul de profit și pierdere, raportul fluxului de numerar. Se transmite Biroului Național de Statistică și, dacă este necesar, se publică în surse deschise.
• Declarația fiscală — conține informații despre venituri, cheltuieli, TVA, impozitul pe venit, contribuții sociale și medicale. Se depune la Serviciul Fiscal de Stat.
• Rapoarte către CNAS și CNAM — se depun pentru confirmarea achitării contribuțiilor pentru angajați (asigurări sociale și medicale).
• Raportare statistică — depunerea periodică a formularelor către Biroul Național de Statistică, în funcție de activitate și numărul de angajați.
• Raport de audit — pentru companiile supuse auditului obligatoriu (în funcție de cifră de afaceri, active sau formă juridică).

Termenul limită pentru majoritatea rapoartelor este 31 martie al anului următor. Este important de știut că, chiar și în lipsa activității, trebuie depusă raportarea zero.

Ce amenzi sunt prevăzute pentru încălcări

Încălcarea termenelor sau a modului de depunere a raportării anuale poate atrage amenzi serioase atât pentru persoana juridică, cât și pentru responsabili (director, contabil).

Posibile sancțiuni:

• Pentru întârzierea depunerii raportului — de la 3.000 până la 10.000 lei, în funcție de autoritate (Fiscul, CNAS, CNAM, Biroul de Statistică).
• Pentru nedepunerea rapoartelor — poate duce la blocarea contului bancar și suspendarea activității companiei.
• Pentru erori în documentele fiscale sau contabile — recalculări, penalități, amenzi și răspundere administrativă.
• Pentru lipsa auditului obligatoriu — amenzi de până la 20.000 lei, inclusiv posibilă descalificare a conducerii.

Exemplu: dacă raportul către CNAS nu este depus la timp, poate fi aplicată o amendă de până la 5.000 lei și suspendarea recunoașterii contribuțiilor achitate. Iar pentru întârzierea declarației fiscale — se aplică penalitate pentru fiecare zi de întârziere.

Important: Problemele tehnice sau cazurile de forță majoră nu scutesc întotdeauna de responsabilitate. Toate acțiunile trebuie documentate și justificate.

Cum să eviți amenzile: instrucțiuni pas cu pas

Pentru a evita problemele cu autoritățile de control, este important să te pregătești din timp pentru depunerea raportării anuale. Iată pașii de bază:

1. Verifică formularele obligatorii de raportare

• Elaborează o listă cu toate formularele pe care compania ta este obligată să le depună conform legii;
• Verifică termenele de depunere — acestea pot fi modificate anual.

2. Asigură-te că datele sunt corecte

• Verifică corectitudinea impozitelor, contribuțiilor și altor obligații;
• Compară datele din contabilitate cu cele din declarațiile fiscale.

3. Pregătește-te pentru un posibil audit

• Stabilește dacă firma ta este supusă auditului obligatoriu;
• Dacă da — încheie din timp un contract cu o companie de audit.

4. Utilizează instrumente digitale

• Depunerea raportării este posibilă prin sisteme electronice (MConnect, Raportare.md);
• Urmărește actualizările legislative pe portalurile SFS, CNAS, CNAM.

5. Consultă-te cu experții

• Dacă ai dubii — este mai bine să apelezi la o companie de outsourcing sau un contabil experimentat;
• Erorile sunt mai ieftin de prevenit decât de corectat ulterior.

Când merită să externalizezi raportarea anuală

Depunerea raportării anuale necesită acuratețe, cunoștințe legislative și atenție la detalii. Pentru multe companii, este mai simplu și mai sigur să externalizeze această sarcină.

Externalizarea raportării anuale înseamnă:

• Economisirea timpului și a resurselor. Nu este nevoie să petreci ore întregi studiind legislația și completând formulare;
• Reducerea riscului de amenzi. Contabilii profesioniști cunosc toate detaliile și respectă termenele limită;
• Sprijin în cazul controalelor. Experții oferă asistență în fața solicitărilor de la SFS, CNAS, CNAM;
• Încredere în corectitudinea datelor. Toate formularele sunt verificate de două ori.

Externalizarea este deosebit de relevantă pentru:

• IMM-uri fără contabil intern;
• startup-uri și afaceri noi care nu cunosc legislația locală;
• directori care combină funcții administrative și financiare.

Companiile care aleg externalizarea reduc aproape complet riscul de amenzi din cauza întârzierilor sau erorilor.

Concluzie

Raportarea anuală nu este doar o formalitate, ci o obligație legală de care depinde stabilitatea și legalitatea activității companiei. Depunerea corectă și la timp a tuturor formularelor ajută la evitarea amenzilor, blocajelor și pierderilor de reputație.

Pentru a evita greșelile:

• Planificați pregătirea raportării din timp;
• Fiți la curent cu modificările legislative;
• Apelați la profesioniști, dacă este necesar.

Nu riscați afacerea pentru a economisi timp sau resurse. O consultație cu experții sau externalizarea raportării este o investiție în stabilitatea companiei dvs.