În fiecare an, afacerile din Moldova se confruntă cu noi provocări: creșterea costurilor, un control fiscal mai strict și înăsprirea legislației. În acest context, antreprenorii trebuie să caute modalități legale de a reduce povara fiscală pentru a menține profitabilitatea și a asigura o dezvoltare durabilă.
Anul 2025 este deosebit de important pentru planificarea fiscală: au apărut noi facilități, clarificări privind regimul IT Park și mecanisme modernizate de evidență a cheltuielilor. Cu o abordare inteligentă, un antreprenor poate economisi până la 30% din taxele anuale — perfect legal.
În acest articol vom analiza pas cu pas cum să optimizezi impozitele în Moldova fără riscuri pentru afacerea ta — de la alegerea formei juridice până la deduceri și reinvestirea profitului. Totul, bazat pe cazuri reale și practica consultanței fiscale Intelcont.
Alegerea optimă a formei juridice
Primul pas în reducerea poverii fiscale este alegerea corectă a formei juridice de organizare a afacerii. În Moldova, cele mai frecvente opțiuni sunt întreprinderea individuală (ÎI) și societatea cu răspundere limitată (SRL). Această alegere influențează nu doar nivelul impozitelor, ci și responsabilitatea juridică, modul de evidență contabilă, accesul la investiții și regimul fiscal aplicabil.
Întreprindere individuală (ÎI)
ÎI este cea mai simplă formă de înregistrare a unei afaceri. Este potrivită pentru freelanceri, meșteșugari și afaceri mici cu cheltuieli minime.
Avantaje:
- Înregistrare și raportare simplificate
- Contribuții sociale și medicale fixe
- Bariere administrative reduse
Dezavantaje:
- Răspundere personală completă pentru obligații
- Posibilități limitate de extindere
- Sistem mai puțin flexibil de evidență a cheltuielilor
Societate cu răspundere limitată (SRL)
SRL este alegerea optimă pentru cei care planifică dezvoltarea afacerii, atragerea partenerilor sau desfășurarea unor operațiuni financiare mai complexe.
Avantaje:
- Răspundere limitată a fondatorilor
- Posibilitatea de a alege între diferite regimuri fiscale
- Mai multe instrumente de optimizare: amortizare, deduceri, dividende
Dezavantaje:
- Raportare contabilă mai complexă
- Contabilitate obligatorie
- Cheltuieli inițiale mai mari decât la ÎI
Ce să alegi?
Dacă ai un rulaj mic și lucrezi singur, ÎI poate fi o soluție temporar avantajoasă. Însă dacă planifici extinderea, angajarea de personal sau exportul — este mai eficient să alegi din start SRL. Din 2025, procesul de înregistrare a SRL a fost simplificat, iar facilitățile privind impozitul pe profit au fost extinse.
Alegerea regimului fiscal: cum să plătești mai puțin cu același venit
După ce ai stabilit forma juridică, următorul pas important este alegerea regimului fiscal potrivit. Acesta determină nu doar rata impozitului, ci și posibilitatea deducerilor, aplicarea TVA-ului și simplitatea raportării. În 2025, în Moldova există trei regimuri fiscale principale: regimul general, regimul IT Park și scutirea de TVA.
Regimul general
Potrivit pentru majoritatea companiilor din comerț, servicii și producție.
Caracteristici:
- Impozit pe profit — 12%
- Înregistrare obligatorie ca plătitor de TVA dacă cifra de afaceri depășește 1,2 milioane lei
- Posibilitatea de a deduce toate cheltuielile de afaceri din baza impozabilă
Când este avantajos:
Dacă compania are cheltuieli mari de producție sau marketing care pot fi deduse.
Regimul IT Park
Regim destinat companiilor IT înregistrate în IT Park-ul virtual din Moldova.
Caracteristici:
- Impozit unic — 7% din cifra de afaceri
- Scutire de impozit pe profit, TVA și alte plăți
- Raportare simplificată și posibilitatea de lucru 100% la distanță
Când este avantajos:
Când cheltuielile pentru personal și chirie nu depășesc 50% din venit și nu este nevoie de deduceri mari.
Scutirea de TVA
Companiile cu cifra de afaceri sub 1,2 milioane lei pot alege să nu devină plătitori de TVA.
Avantaje:
- Raportare mai simplă
- Nu este necesară aplicarea și plata TVA-ului
Dezavantaj:
Furnizorii plătitori de TVA nu pot deduce TVA-ul dvs., ceea ce poate afecta competitivitatea în B2B.
Pe scurt: Alegerea regimului potrivit depinde de structura cheltuielilor și tipul de clienți. La Intelcont recomandăm o analiză rapidă a cifrei de afaceri, cheltuielilor și bazei de clienți pentru a identifica modelul optim.
Deduceri și facilități fiscale: cum să plătești mai puțin în mod legal
Mulți antreprenori nu utilizează toate deducerile disponibile și, astfel, plătesc impozite în exces. Cu toate acestea, legislația fiscală a Republicii Moldova în 2025 oferă o gamă largă de mecanisme legale pentru a reduce baza impozabilă și suma totală a impozitelor.
Categorii principale de cheltuieli deductibile:
-
Amortizarea echipamentelor și tehnicii
Dacă ați achiziționat echipamente, tehnică sau mobilier pentru afacere — aceste costuri pot fi amortizate pe parcursul mai multor ani. -
Chirie și utilități
Costurile pentru închirierea biroului, depozitelor și utilități sunt complet deductibile. -
Marketing și publicitate
Toate cheltuielile pentru promovare (inclusiv în rețelele sociale, pe site-uri sau offline) pot fi deduse dacă sunt documentate corect. -
Instruirea personalului
Cursurile educaționale, trainingurile și mentoratul corporativ sunt un motiv legal de reducere a impozitelor. -
Transport și logistică
Combustibilul, închirierea auto și livrarea mărfurilor reduc baza impozabilă dacă sunt corect documentate. -
Contribuții la fondurile sociale și asigurarea medicală
Toate contribuțiile obligatorii sunt luate în calcul la determinarea impozitelor.
Facilități fiscale suplimentare în 2025:
- Deduceri pentru investiții pentru companiile care investesc în echipamente sau digitalizare.
- Vacanțe fiscale pentru startup-urile din anumite sectoare.
- Subvenții pentru locuri de muncă și instruire — se pot obține compensații din bugetul de stat și, în același timp, reduce baza impozabilă.
Recomandarea Intelcont: Efectuează un audit al cheltuielilor la fiecare trimestru. De multe ori se descoperă că puteai deduce cu 20–30% mai mult dacă documentele erau corect întocmite. Specialiștii noștri te ajută să implementezi un sistem eficient de documentare financiară.
Reinvestirea profitului: păstrează banii în afacere
Distribuirea profitului este un pas firesc pentru orice afacere. Totuși, este important de înțeles că dividendele sunt impozitate. În 2025, impozitul pe dividende în Moldova este de 6%, ceea ce înseamnă că din fiecare leu retras, pierzi o parte din capitalul care ar putea fi reinvestit.
De ce este mai avantajoasă reinvestirea?
Dacă păstrezi profitul în companie și îl direcționezi spre dezvoltare — achiziția de echipamente, extinderea echipei, marketing — nu plătești impozit pe dividende. Mai mult, aceste investiții pot fi deduse fiscal, reducând suplimentar baza impozabilă.
Exemplu:
Compania obține un profit de 500 000 lei.
— La retragere: 6% = 30 000 lei impozit.
— La reinvestire în marketing și automatizare: impozitul pe profit se reduce prin deduceri, fără impozit pe dividende.
Când merită să retragi dividende?
- Dacă nu ai direcții actuale de investiție.
- Dacă dorești diversificarea activelor în afara afacerii.
- Dacă profitul depășește nevoile companiei pentru următoarele 12–18 luni.
Evitarea penalităților: de ce contează termenele
Chiar și cu o strategie fiscală bine gândită, nerespectarea termenelor de raportare sau plată poate anula toate eforturile. În 2025, autoritățile fiscale au intensificat controalele — penalitățile se aplică automat și sunt greu de anulat retroactiv.
Greșeli frecvente care duc la penalități:
-
Întârzierea depunerii declarațiilor
Amendă între 500 și 5000 lei, în funcție de forma juridică și durata întârzierii. -
Neplata la timp a impozitelor
Se aplică penalitate zilnică de 0,035% din suma restantă. -
Erori în raportare
Erorile depistate la control duc la recalculări, penalități și amenzi, chiar dacă au fost neintenționate. -
Deduceri incorecte
Fără documente justificative, deducerea este anulată și compania trebuie să achite impozitul aferent.
Cum să eviți amenzile:
- Folosește un calendar fiscal — cu notificări pentru termenele de raportare și plată a impozitelor.
- Utilizează semnătura electronică și Cabinetul personal al contribuabilului pentru transmiterea documentelor la timp.
- Încredințează controlul profesioniștilor — un contabil sau consultant fiscal monitorizează termenele, modificările legislative și te protejează de erori costisitoare.
Experiența Intelcont: Clienții noștri beneficiază de notificări automate și urmărirea termenelor-cheie. Acest lucru reduce riscul amenzilor aproape de zero. Chiar și în cazuri litigioase — oferim suport complet și protejăm interesele clientului.
Studii de caz: cum economisesc afacerile cu Intelcont
Pentru a ilustra posibilitățile reale de optimizare fiscală, prezentăm câteva exemple ale clienților noștri care utilizează deja instrumente legale pentru a-și reduce sarcina fiscală. Toate cazurile sunt prezentate cu acordul clienților, fără a dezvălui informații confidențiale.
Caz 1. Companie IT care a trecut de la ÎI la IT Park (economii – 82 000 lei/an)
Problema:
Freelancer în domeniul dezvoltării software lucra ca Întreprindere Individuală, achitând contribuții fixe și impozit pe venit pentru persoane fizice.
Soluția:
Am recomandat înregistrarea unui SRL și aderarea la regimul IT Park.
Rezultat:
- Impozit unic de 7% pe venit în loc de aproximativ 14% sarcină totală
- Raportare simplificată și scutire de TVA
- Economii de peste 80 000 lei în 12 luni
Caz 2. Companie de comerț a implementat sistemul de evidență a cheltuielilor (economii – 45 000 lei)
Problema:
Compania nu evidenția multe cheltuieli (marketing, chirie, logistică), iar achizițiile se făceau „pe persoană fizică”.
Soluția:
Am implementat un sistem de documentare, am inclus cheltuielile în baza impozabilă și am conectat contabilitatea automată.
Rezultat:
- Peste 150 000 lei cheltuieli deduse
- Impozitul pe profit redus cu 45 000 lei
- Compania își poate planifica și reinvesti mai eficient resursele
Caz 3. Firmă de consultanță – renunțare la retragerea dividendelor (economii – 18 000 lei)
Problema:
Fondatorul retrăgea anual profitul sub formă de dividende, plătind impozit de 6%.
Soluția:
Am propus o strategie de reinvestire parțială în promovare și instruire corporativă.
Rezultat:
- Creșterea bazei de clienți cu 12% fără investiții suplimentare
- Economii la impozit – 18 000 lei
Fiecare caz demonstrează cât de important este să privești afacerea prin prisma cifrelor și să înțelegi arhitectura fiscală. La Intelcont, oferim soluții personalizate pentru fiecare obiectiv și resursă.
De ce consultantul fiscal nu este un lux, ci o investiție
Mulți antreprenori cred că serviciile unui consultant fiscal sunt necesare doar companiilor mari. În realitate, chiar și o afacere mică poate economisi zeci de mii de lei anual lucrând cu un expert. În 2025, cu legislație mai complexă și controale automatizate, acest sprijin este mai valoros ca niciodată.
Ce face un consultant fiscal:
- Analizează structura afacerii și recomandă forma juridică optimă.
- Alege regimul fiscal cel mai avantajos.
- Te ajută să valorifici toate deducerile și subvențiile disponibile.
- Verifică corectitudinea raportării și reduce riscul de penalități.
- Elaborează o strategie de distribuire a profitului și planifică obligațiile fiscale viitoare.
Cum lucrăm la Intelcont:
- Realizăm un audit rapid — identificăm cheltuieli inutile și oportunități nevalorificate.
- Implementăm un sistem de evidență adaptat antreprenorilor fără experiență contabilă.
- Oferim suport continuu: răspundem la întrebări, urmărim termenele și informăm despre schimbările legislative.
- Garanție: fiecare recomandare este legală și te menține în limitele legii.
Beneficiile colaborării:
- Economisești timp — nu trebuie să înveți codurile fiscale.
- Economisești bani — folosești toate căile legale de optimizare fiscală.
- Liniște — nu mai ești stresat de controale sau sancțiuni.
Concluzie: Un parteneriat cu un consultant fiscal transformă impozitele într-un instrument de creștere. Cu Intelcont, nu doar respecți legea, ci și beneficiezi din plin de ea.
Concluzie: cum să începi să economisești chiar de azi
Reducerea poverii fiscale nu este o acțiune unică, ci un proces sistematic. În Moldova există multe instrumente legale de optimizare: alegerea formei juridice, regimul fiscal, deduceri, distribuirea eficientă a profitului. Și toate — fără riscuri, fără amenzi și în conformitate cu legea.
Dacă ai ajuns până aici, înseamnă că ești pregătit să acționezi. Și ai deja un avantaj: înțelegi unde afacerea pierde bani și cum poți preveni asta.
Ce să faci chiar acum:
- Evaluează strategia fiscală actuală. Dacă nu ai una — deja pierzi beneficii.
- Programează o consultație gratuită cu Intelcont. Îți vom arăta exact unde poți economisi.
- Primește o hartă personalizată de optimizare fiscală cu calcule și recomandări clare.
Te-ai săturat să plătești în plus? A venit momentul să plătești cât trebuie — niciun leu în plus.
Completează cererea și te vom contacta astăzi.
